Почему вырос налог на имущество в. Повышение налога на жилье в разы скоро покажется "цветочками"
В сентябре жители Алтайского края начнут получать уведомления об уплате налога на имущество, сообщает региональное управление ФНС. Многие собственники квартир и домов могут вздрогнуть — размер оплаты опять увеличится, у некоторых — вдвое и даже больше. сайт объясняет, почему вырос налог.
Олег Богданов
Кто и как получит уведомления?
Всем плательщикам, у которых зарегистрирован личный кабинет на сайте налоговой службы, уведомление загрузят именно туда. Печатную квитанцию им не принесут. Если вы забыли пароль от электронного кабинета, нужно обратиться в вашу инспекцию.
Остальным владельцам недвижимости уведомление пришлют по почте, кроме тех, у кого платеж составляет менее 100 рублей.
Как рассчитывается размер налога?
Сумма налога на имущество физлиц в Алтайском крае рассчитывается так: инвентаризационная стоимость жилья(не путать с кадастровой или рыночной) умножается на коэффициент-дефлятор, а затем полученная сумма - на ставку налога(ее устанавливает муниципалитет).
Что такое коэффициент-дефлятор?
Коэффициент-дефлятор ввели в 2014 году на федеральном уровне приказом Минэкономразвития. Он определяется на один год и един для всех регионов. На 2017 год(именно за него мы платим сейчас налог) он составляет 1,425. То есть по сути базовая инвентаризационная стоимость жилья при начислении налога умножается почти в 1,5 раза.
Почему выросла сумма налога?
Основных причины - две.
1. В 2017 году коэффициент-дефлятор составил 1,425. Годом ранее он составлял 1,329.
Пример 1. Исходим из того, что базовая инвентаризационная стоимость жилья составляет 500 тыс. рублей.
2017 год :
500 тыс. рублей х 1,329(коэффициент-дефлятор) = 664,5 тыс.(сумма, на которую начисляется ставка налога).
664,5 тыс. х 0,5%(ставка для объектов по стоимости от 500 до 800 тыс.) = 3322,5 рублей(сумма к оплате)
2018 год :
500 тыс. х 1,425 = 712,5
712,5×0,5% = 3562,5 рублей
Рост - 240
2. При умножении на коэффициент ваша инвентаризационная стоимость могла «перескочить» в другую ценовую группу , в которой ставка налога уже выше.
Пример 2. Исходим из того, что базовая инвентаризационная стоимость жилья 600 тыс. рублей.
2017 год:
600 тыс. х 1,329(коэффициент-дефлятор) = 797,4 тыс.(сумма, на которую начисляется ставка налога).
797,4 тыс. х 0,5%(ставка для объектов по стоимости от 500 до 800 тыс.) = 3987 рублей к оплате.
2018 год:
600 тыс. х 1,425 х = 855 тыс.
855 тыс. х 0,88%(ставка для объектов стоимостью от 800 тыс. до 1,5 млн) = 7524 рубля к оплате.
Рост - 3537 рублей при сохранении базовой стоимости жилья.
Открытые источники(CC0)
Что, если в собственности несколько объектов?
В этом случае и коэффициент, и ставка налога умножаются на их общую инвентаризационную стоимость. Именно поэтому больше всего повышение размера платежей почувствовали на себе такие владельцы.
Где можно узнать инвентаризационную стоимость?
Инвентаризационную оценку объекта можно узнать:
- в органах БТИ,
- в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС,
- в уведомлениях на уплату налога(указанную там сумму нужно разделить на 1,425 - коэффициент-дефлятор),
- в документах купли-продажи жилья, если сделка прошла после 1 января 2012 года(не касается новостроек, в отношении них указывается только кадастровая стоимость).
Платят ли налог на имущество собственники квартир в новостройках?
Нет. Новое жилье, введенное в эксплуатацию после 2012 года(тогда прошла последняя переоценка инвентаризационной стоимости), имеют только кадастровую стоимость. Исходя из нее в нашем регионе налог на имущество не исчисляется.
Когда в Алтайском крае могут начать считать налог по кадастровой оценке?
По закону, все регионы России должны перейти на эту систему до 2020 года. Кадастровая стоимость максимально приближена к рыночной. Именно поэтому, ожидают многие, суммы к оплате после перехода могут «взлететь». Однако все не так просто.
Во-первых, здесь не применяется коэффициент-дефлятор. Во-вторых, новая система предполагает систему налоговых вычетов:
- на 20 кв. м - для квартиры,
- на 50 кв. м - для жилого дома,
- на 10 кв. м - для комнаты.
Ранее Ирина Смирнова, начальник отдела краевой налоговой службы, объясняла сайт, что сейчас площадь объекта не имеет значения. После перехода на новую систему налог, например, на квартиру будет исчисляться так: кадастровая оценка - минус кадастровая оценка ее 20 кв. метров - умножить на ставку, которую утвердят местные депутаты.
Полную сумму налога россияне начнут платить с 2020 года.
Фото: depositphotos.com/Wavebreakmedia
Владимир Путин в понедельник, 6 октября, подписал поправки в Налоговый кодекс РФ. Существующий налог на имущество физлиц будет привязан к кадастровой стоимости недвижимости. Земельный налог при этом сохраняется.
Новый закон вступит в силу с 1 января 2015г., однако предусмотрен пятилетний переходный период для регионов, в течение которого сумма налога будет повышаться на 20% в год. Уплата налога на имущество граждан от кадастровой стоимости начнется с 2016г., а полную сумму россияне начнут платить с 2020г. Вследствие внесенных поправок принятие закона не приведет к заметному увеличению нагрузки на граждан, считают законотворцы. Однако эксперты не столь оптимистичны: для граждан, за исключением льготников, ежегодный платеж за имущество вырастет втрое.
Поправки предусматривают введение трехуровневой ставки налога на имущество. Ставка 0,1% от кадастровой стоимости будет действовать для жилых домов и помещений, гаражей, машино-мест, незавершенных жилых домов, хозстроений. В отношении коммерческой недвижимости (торговые и офисные объекты), а также дорогостоящей недвижимости (свыше 300 млн руб.) предельная ставка составит 2%. Для прочих объектов недвижимости ставка налога не должна превышать 0,5%. Стоит отметить, что в поправках появилось нововведение: муниципалитетам предоставляется право уменьшать эту ставку до нуля либо увеличивать до 0,3%.
Налоговые ставки будут устанавливаться местными органами власти в зависимости от применяемого порядка определения налоговой базы. Также в законопроекте остаются действующие льготы, но устанавливается ограничение по этим льготам по одному объекту каждой категории. Для собственников предусмотрен налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м для квартиры, 10 кв. м - для комнаты, 50 кв. м - для жилого дома.
По мнению экспертов, местные администрации, скорее, будут увеличивать ставки, чем уменьшать их. В результате применения предельной ставки налог для граждан может вырасти в 20 раз.
Уже сейчас граждане России могут рассчитать, сколько им придется платить по новому налогу. Для этого на портале Росреестра можно запросить данные о кадастровой оценке стоимости квартиры или дома.
По данным Федеральной налоговой службы (ФНС), средняя рыночная цена 1 кв. м жилья для целей налогообложения в стране составляет 32 тыс. руб. К примеру, для стандартной двухкомнатной квартиры площадью 55 кв. м налог в среднем по России может составить около 1120 руб. в год. Нынешний налог на имущество для этой же "двушки" составляет около 700 руб. Семье же из трех человек за двухкомнатную квартиру в 55 кв. м платить налог не придется.
Для москвичей расчет стоимости налога может быть проиллюстрирован на примере типовой столичной квартиры площадью 54 кв. м. При имущественном вычете в 20 кв. м и средней кадастровой стоимости 160 тыс. руб. за 1 кв. м размер налога в случае применения ставки 0,1% составит 5440 руб. "Это та сумма, которая будет подлежать уплате лишь в 2020г. При этом уплачивать налог по новой схеме граждане начнут только с середины 2016г. Для Москвы сумма первого платежа в приведенном примере составит около 1 тыс. руб., как подсчитали в департаменте экономической политики и развития города Москвы", - прокомментировал руководитель департамента экономической политики и развития Москвы Максим Решетников.
Если же в столице через пять лет увеличат ставку до 0,3% от кадастровой стоимости, средний налог за квартиру в Москве может превысить 20 тыс. руб. (в 2012г. было 1378 руб.).
Влияние на рынок недвижимости
Коротко о теме - видео-комментарии (05:04)
"РБК-Недвижимости" на РБК-ТВ
Как ранее писала "РБК-Недвижимость", для большинства рядовых граждан, владеющих квартирами экономкласса, налоговое бремя возрастет несущественно. Однако существует определенная категория граждан - владельцев квартир экономкласса в центре города, на которых изменения налоговой политики повлияют в большей степени.
Новый налог на недвижимость в большей мере скажется на владельцах дорогой недвижимости, однако и собственникам менее дорогих квартир платить придется ощутимо больше. Как рассказал Максим Решетников, наибольшие изменения затронут собственников дорогой недвижимости в центре города, а также владельцев объектов, введенных в последние годы.
Кадастровая стоимость объектов бизнес- и элитного класса уже приблизилась к рыночной. Поэтому для таких собственников налоговая нагрузка может вырасти существенно - в пять и более раз. "В старых домах в основном проживают пожилые люди, получившие эти квартиры еще в прошлом столетии, а также их наследники. И далеко не все собственники подобной недвижимости смогут заплатить новый налог. При таком раскладе может начаться "естественное переселение" малообеспеченных слоев из центральной части города на окраины", - рассказала "РБК-Недвижимости" Мария Литинецкая.
С ней согласен управляющий партнер Contact Real Estate Денис Попов: "Вероятно, не самым обеспеченным обладателям собственности в старом фонде и в престижных районах столицы придется сменить место жительства. Конечно, для пенсионеров лишний налог в несколько десятков тысяч рублей в год будет делом весьма накладным".
По мнению управляющего партнера Blackwood Константина Ковалева, здесь возможны два варианта развития событий: продажа с целью покупки менее дорогого объекта в другом районе либо сдача в аренду и аренда квартиры для собственного проживания в другом районе. "Новый налог на недвижимость значительно сильнее скажется на сегменте аренды. Как правило, арендодатели все возможные расходы перекладывают на плечи арендаторов. И в этом случае, скорее всего, арендная плата будет повышена с целью компенсировать увеличившийся налог на недвижимость", - считает эксперт.
Эксперты считают, что в сегменте купли-продажи жилья существенных изменений не произойдет. Повышенный налог на недвижимость не станет стоп-фактором для приобретения жилья с целью проживания. В сегменте инвестиционного спроса возможна некоторая коррекция.
"Вероятнее всего, владельцы дорогой недвижимости будут искать различные способы уменьшения своего налогового бремени, переоформляя квартиры на родственников, относящихся к льготным категориям граждан, и т. д. Однако закон сильно сокращает эти возможности, устанавливая ограничения по льготам", - отмечает Константин Ковалев.
Сколько заплатят владельцы дорогих квартир
По оценкам специалистов рынка элитной недвижимости, на вторичном рынке жилья Москвы доля предложения квартир дороже 300 млн руб. невелика и составляет порядка 0,1%. Как правило, это элитные квартиры в районах Хамовники и Якиманка.
По данным компании IntermarkSavills, количество квартир с оценочной стоимостью, превышающей 300 млн руб., в Москве составляет приблизительно 1,5-2 тыс., плюс к этому ежегодно вводятся в эксплуатацию новые дома, пополняющие этот объем еще на несколько десятков. Что касается загородных домов, то, по словам управляющего партнера IntermarkSavills Дмитрия Халина, под категорию роскошных, вероятнее всего, попадут, с одной стороны, особняки, расположенные в дорогих местах (Рублевка, Минское шоссе, Новая Рига), с другой - объекты большой площади (от 1000 кв. м) и с большими участками земли (более 0,5 га) , находящиеся в менее престижных районах. Таких загородных объектов, безусловно, больше, чем квартир в городе, а точное их количество оценить сложно (приблизительно 2-3 тыс.).
В компании Blackwood приводят в пример двухуровневый пентхаус по адресу Бутиковский переулок, д. 5. Общая площадь 270 кв. м, стоимость 12 млн долл. (474 млн руб. по курсу ЦБ на 3 октября 2014г. - 39,5 руб./долл.). Если бы стоимость этой квартиры в кадастре была зафиксирована по официальной сумме сделки, то пентхаус отнесли бы к объектам "свыше 300 млн руб.", для которых учитывается повышенная ставка 2%. Таким образом, собственнику элитной квартиры к 2020г. придется платить налог более 9 млн руб. в год.
В компании Contact Real Estate подсчитали стоимость одного из самых дорогих объектов в Москве - апартаментов в элитном жилом комплексе "Негоциантъ". Из расчета общей стоимости квартиры в особняке в 35 млн долларов (курс ЦБ 39,6 руб.) стоимость апартаментов составит 1 млрд 386 млн руб. Так как апартаменты относятся к нежилому фонду, то для нежилой недвижимости налоговый вычет (с 20 кв. м) не предусмотрен. При ставке на нежилую недвижимость в 2% имущественный налог составит 27,720 млн руб. в год! Стоит отметить, что на данный момент это ориентировочный и условный расчет.
По мнению Дениса Попова, пока слишком много неизвестных, чтобы можно было делать точные прогнозы. Надо понять, какой будет кадастровая оценка элитной недвижимости - это намного сложнее, чем оценить типовую квартиру, так как каждая элитная квартира индивидуальна, считает он.
Сергей Велесевич
Инвентаризационная стоимость представляет собой вариант оценки, который определяет размер налога в адрес государства. При проведении анализа квартиры учитывается всего несколько показателей – площадь, состояние дома, коммунальные удобства или их отсутствие. Такой алгоритм имел ряд недостатков, главным из которых стала оторванность инвентаризационной стоимости от реального положения вещей на рынке.
Правительство задумалось над новой системой, которая бы учитывала расположение квартиры, наличие инфраструктуры, положение относительно метро или критических объектов социального обслуживания. Так и был создан алгоритм расчета кадастровой стоимости. Она приближена к положению вещей на современном рынке.
На заметку. Кадастровая цена квартиры включает в себя множество факторов, которые имеют вес при проведении рыночной оценки, поэтому такая цена в идеале должна быть аналогичной рыночной или приближенной к ней.
Не исключены и другие варианты, о них мы поговорим ниже.
Как узнать цену кадастра?
Росреестр предоставляет гражданам услугу онлайн информирования о кадастровой стоимости.
Письменную справку с данными по стоимости вашего жилья выдают Многофункциональные центры по всей Российской Федерации и кадастровая палата.
Почему растет?
Владельцы недвижимости столкнулись с резким ростом стоимости своих квартир еще в момент внедрения кадастровой стоимости вместо инвентаризационной. Так как же увеличивается данный показатель? В первую очередь имеет место учет таких факторов, как расположение жилья, комфортабельность, наличие транспортных объектов в большинстве случаев привел к удорожанию жилья, что и было целью правительства. Ведь таким образом кадастровая стоимость действительно позволила сделать правительственную оценку приближенной к рыночным реалиям и более динамичной.
Она привела к тому, что налог увеличился на 70% квартир, в 30% случаев стоимость осталась прежней. Кадастровая стоимость и сама по себе увеличивается, поскольку в алгоритме расчета используются утвержденные правительством цифры.
Возьмем для примера Москву. В 2015 году минимальная ставка за квадратный метр в столице Российской Федерации выросла на 30-40%. В зависимости от площади квартир и расположения в определённом округе меняется и алгоритм. Весь алгоритм оценки утвержден Министерством экономического развития.
Важно! Обращаем ваше внимание и на то, что только с 2020 года россиянам придется платить налог в полном объеме. А до того момента действуют сниженные ставки для переходного периода.
Кадастровый тариф квартиры может вырасти и после изменения одной из характеристик. Местные власти наделены полномочиями проводить переоценку по собственной инициативе. Поводом для повторной экспертизы могут послужить:
- Перепланировка (с увеличением площади).
- Завершение строительства (раньше объект был в процессе, теперь стал законченным и готовым к эксплуатации).
- Улучшение социальной инфраструктуры. Удивительно, но на кадастровую стоимость повлияет даже новая дорога около многоэтажного дома.
Чаще всего переоценку проводят из-за так называемых рыночных показателей, если они изменились, то и кадастровая стоимость должна стать иной, как правило, увеличиться. В некоторых регионах такие пересмотры уже стали традицией, раз в два-три года местные власти меняют минимальные цены для квадратных метров, чтобы увеличить налоговые отчисления в бюджет.
Теперь вы знаете, почему бывает так, что выросла кадастровая стоимость жилья.
Из-за чего она часто выше рыночной?
Рыночная цена крайне нестабильна, она может меняться даже на основе факторов, которые не касаются квартиры напрямую, политических событий или валютной нестабильности в государстве. Не говоря уже о том, что жилье распродается в разные времена года с разными наценками и темпами.
Кадастровая стоимость имеет не так много общего с рыночной, несмотря на то, что сам алгоритм был введен затем, чтобы унифицировать два показателя. Федеральный закон «О государственной кадастровой оценке» утверждает критерии кадастрового исследования, они включают в себя определения износа здания, расходов на строительство и так далее.
Справка. На практике вышеуказанные показатели не всегда совпадают. В сложную ситуацию попадают хозяева, которые вынуждены платить налоги в соответствии с кадастровым тарифом, который оказывается выше рыночного.
Чаще всего казус происходит с квартирами, построенными в новостройках по самым современных технологиях. Такое строительство дорогостоящее, используются элитные материалы, а износа нет. Если такая постройка располагается в не обустроенном районе, то рыночная стоимость ее окажется гораздо ниже. Это только один пример того, как разные критерии оценки могут повлиять на цену квартиры.
Увеличение налоговой ставки
Как мы упоминали выше, кадастровая стоимость напрямую связана с налоговыми выплатами. И речь идет не только о том, что изменится сумма налога, иной станет и ставка.
На начало 2018 года установлены следующие параметры:
За квартиры с большой площадью хозяева платят теперь значительно больше, а налог на однокомнатное жилье увеличился не так ощутимо. В основу алгоритма закладывали истину о том, что большие квартиры принадлежат состоятельным гражданам, значит они могут передавать государству более значительные выплаты за свою недвижимость.
Что делать, если показатель стал больше?
Хозяин имеет право оспорить изменение кадастровой экспертизы , сделать это можно через суд или Комиссию по рассмотрению споров о результатах. Чтобы избежать расходов на ведение судебного процесса, с обжалованием стоит поторопиться – комиссия принимает претензии по процессам, которые были проведены в течение шести месяцев. Рекомендуется до обращения провести рыночную оценку квартиры, нанять независимо специалиста (чтобы результаты процедуры не оказались несправедливо высокими), она станет существенным аргументом в процессе рассмотрения дела.
Кадастровая стоимость имеет значение при определении размера налогов, она может быть завышена, что приводит к переплатам. Алгоритм неидеален, однако владелец может оспорить вердикт. Для этого ему необходимо обратиться в Росреестр. Теперь вы знаете ответ на вопрос: «Почему увеличилась кадастровая стоимость жилья?»
Полезное видео
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .